認知症の方がいる場合の相続税申告

相続税の節税を行う際、認知症の方がいらっしゃる場合についてご説明させて頂きます。

相続税申告の際に認知症の方がいる場合

まず相続税申告の際に行われる、分割についてです。相続が発生した場合、相続人のうちのどなたが財産を取得するのかは、法律によって法定相続分で示されています。しかし、被相続人の方が遺言を残されている場合は、その遺言の内容が優先されます。

分割を行う際、認知症の方がいる場合は成年後見制度、というものがございます。こちらは親族の方が既に認知症を発症している場合に、後見人の準備をする制度です。成年後見人となった方が、認知症の方の代わりに財産の管理・処分等を行う制度となっております。

この成年後見制度ですが、注意しなければならない点があります。それは相続税対策ができなくなってしまうことです。なぜなら成年後見制度とは、後見人の対象となる認知症の方の財産を最優先に考え、保護する制度だからです。

 

さいたま家庭裁判所の「後見申立の手続き」は次のように述べています。

「本人の財産を投機的に運用することや自らの為に使用すること、親族などに贈与・貸付をすることなどは原則的に認められません。相続税対策を目的とした贈与やアパート建築等についても同様です。成年後見制度は本人の財産を保護するものであり、推定相続人の利益を図るものではないからです。」

投機的な運用や、相続税対策(相続税節税を含む分割案)は認められていないのです。

 

こちらのお話を致しますと、後見人の候補者を挙げて、対策を打てるようにすればいいのでは、といったご質問をお受けすることがございます。

確かに成年後見制度を申し立てる時に、後見人の候補を挙げることができます。

しかし、ご本人の推定相続人の1人でもそちらの意見に反対すれば、そちらの候補人は選ばれなくなってしまいます。そして、司法書士や弁護士等の専門職の方が、裁判所によって後見人に選ばれることになります。

また、後見人の候補者が高齢だったり、財産の額が大きかったりする場合等も希望した候補者が選ばれないことが多いです。

つまり、成年後人制度を行うと、赤の他人が後見人になる可能性が十分にあるのです。

成年後人制度注意するべき点をお話させて頂きましたが、このデメリットが発生しない為に、おすすめしている方法がございます。

それは、「遺言」の作成と「家族信託」です。

こちらでしっかりと対策を打っておくことで、先程デメリットとして挙げたことは解消されます。どちらの対策もランドマーク税理士法人は丁寧にご説明させて頂きますので、お気軽にお問い合わせください。

無料相談は各事務所で実施しております。
お気軽にお問い合わせ下さい。

フリーダイアル:0120-48-7271

(平 日)9時00分~19時00分 (土 曜)9時00分~18時00分
(日・祝)10時00分~17時00分 ※一部例外日あり

1:初回の無料相談は、完全に無料で対応しています!

なにをどこから手をつけたら良いか、分からない段階から、相談料などの費用が掛かってしまうと、安心して相談する事もできませんね。当法人では、完全に無料相談から相続税申告のサポートをさせていただいております。

無料相談では、「相続税申告が必要かどうか」「相続税が掛かる場合、概算でいくらか」「依頼する場合には、どれぐらいの期間・報酬・実費が掛かりそうか」など、お客様が気になるところを予めきちんとお伝えさせていただきます。

2:非常に柔軟な相談対応が可能です!

無料相談は、平日(9時~19時)に限らず 土曜日(9時~18時)日曜日(10時~17時)も対応しております。 ご相談は事前予約制となっておりますので まずはお電話または予約フォームにてお問合せください。お客様の利便性を重視して柔軟な相談対応をいたします。

また、ご依頼をいただいた後も、一般的な事務所とは異なり、お客様のご都合に合わせて、きちんと対応できる担当者をセットさせていただきます。お気軽にご相談ください。

3:全12拠点で、無料相談を行っております!

当法人の強みは、東京に4拠点(丸の内、新宿、池袋、町田)、神奈川に7拠点、埼玉に1拠点の全12拠点で、お客様対応が可能です。お近くの拠点にてご相談ください。

 

 

4:徹底したランドマーク品質で対応します!

当法人の担当者×税理士×国税OBという品質に加えて、当法人の徹底した調査と確認を前提として「この申請に間違いありません」と添付する事で、税務調査は実に1%未満となっております。これは全国平均の25%と比較すると圧倒的な実績となります。

当法人では、相続税申告のお手伝いをさせていただく方の大半(累計実績99%)の方に対して、書面添付制度を使って申告をさせていただいております。これによって、万が一のときにも追徴課税が通常に申告するよりも、安く抑える事ができます。専門家としてお手伝いさせていただくからには、プロフェッショナルとしての品質で必ずお役に立ちます。

5:お客様の状況に合わせて親身に対応します!

私たちの強みは、お客様ファーストで対応する事にあります。「申告期限に間に合わせたい」「納税資金が足りないので相談にのって欲しい」「出来るだけ適正に不動産評価を下げて欲しい」「将来、税務署につつかれないようにして欲しい」「…という事情があるので、報酬の調整を相談させて欲しい」「一番、税金が安くなる遺産分割の方法と、割合を教えて欲しい」など、お客様のご要望は様々です。

私たちは頭のかたい税理士法人ではありません。お客様ファーストの発想で、出来るだけお客様のお役に立てるよう、コーディネートをさせていただきます。

無料相談は各事務所で実施しております。
お気軽にお問い合わせ下さい。

フリーダイアル:0120-48-7271

(平 日)9時00分~19時00分 (土 曜)9時00分~18時00分
(日・祝)10時00分~17時00分 ※一部例外日あり

  • 相続専門税理士の選び方
  • 難易度の高い相続税申告
  • 3か月を切った相続税申告
  • 生前対策10万円パック
  • 事業継承対策30万円パック
  • 初めての相続税申告
  • 相続が開始されたお客様
  • 生前対策をご検討のお客様
  • 相続税還付サポート
  • 株式会社ランドマーク 不動産鑑定
  • 「畑でMarry Me!」毎週土曜日 15時25分~ 放送(フジテレビ)
    • プロに聞く 円満相続 賢く節税
    • TBS系列『時事放談』~ワイドショー政治を叱る~テレビCM放送中【OA】日曜6:00~6:45
    • 累計2万6,000部突破
    • テレビCM放映中
    • 日本経済新聞 日経MOOK記事紹介