相続税における土地評価の本
相続税の評価の際は、登記簿謄本に記載されている地目（土地の種類）にかかわらず、
相続開始日現在の土地の形状や周囲の状況などを総合的に判断して評価額を決定します。
しかし、税理士・税務署の担当によって土地の評価額は変わります。
相続に慣れていない税理士は、本来であれば適用できる特例や節税のポイントを見逃してしまうことがあるからです。
多くの土地を相続した場合は、すでに相続税の申告を済ませていても、相続に強い税理士に相談をして、土地の評価額を見直してみてはいかがでしょうか。
減額評価の可能性があれば、還付を受けることができるかもしれません。
相続税の申告期限から「5年以内」であれば、払いすぎた相続税を取り戻せる可能性があり、前回の申告よりも「低い税額」が認められた場合は差額が戻ってきます。
この制度のことを「更正の請求」といいます。
相続は申告したら終わりではありません。
土地を多く相続した人は、過払いをしている可能性もありますから、相続税に詳しい税理士にお願いして、再度、土地の評価を見直してみることをお勧めします。
当法人 代表税理士 清田幸弘が監修した本に、土地の評価について事例を用いてわかりやすく解説した本が何冊かありますのでご紹介いたします。
「ケースにみる 宅地相続の実務 ―評価・遺産分割・納税―」（新日本法規）
平成27年1月1日、相続税の基礎控除額が引き下げられ課税対象者が拡大しました。
この本は、宅地の相続税評価と遺産分割・納税方法をめぐる実務知識について具体的なケースを設定して本当にわかりやすく解説し、実務家や納税者のお力になれる一冊となっています。
- 第1章では、宅地の相続が起こったとき、どのような手続きをとらなければならないのかを概観し、その際の問題点について確認しています。
- 第2章では、実際に宅地を評価するにあたって、評価単位をどのように捉えるべきかの問題、各種の補正から個性の強い土地の評価方法、権利関係が評価に与える影響まで、あらゆる宅地の評価に対応できる要素がつまっています。
- 第3章では、第二の基礎控除とも言われる小規模宅地等の特例の解説です。
- いざ遭遇すると判断に困る事例を用意し解説しています。
- 第4章では、宅地と遺産分割の関係についてまとめてあります。
- ケースに応じて主要な論点を確認しましょう！
- 第5章では、宅地の売却をするにあたっての留意点、延納・物納の選択肢について考察しています。
「不動産オーナーの相続実務」（日本法令）
法律の知識が十分でなければ、間違った相続対策をしてしまう危険もあります。
- 第1章では、民法における相続の取り決めを説明しています。
- 第2章では、相続税の算出方法についての基本的な考え方をまとめています。
- 相続税がかかる人、かからない人の境目がここで明らかになります。
- 第3章では、土地の評価は下げられるのか？を事例を用いて詳しく解説しています。
- 第4章では、相続財産をいかにいて調査し、評価していくのかについて説明しています。
- 第5章～第8章では、少し応用的な話になりますが、最終的な納税を踏まえた財産の分割方法や土地活用について解説しています。
- 第9章では、相続財産の名義変更をするにあたっての具体的な手続きについて書いてあります。
- 第10章・第11章では、相続税の申告、納税が終わった後に注意するべきことをまとめており、税務調査で着目されるポイント、相続税の還付が見込めるケースなど、事前に知っているかどうかで税額に大きな差が出てくる重要な内容となっています。
「お金持ちはどうやって資産を残しているのか」（株式会社あさ出版）
さまざまなお金持ちの資産を守ってきた税理士だからこそ知っている「本物のお金の残し方」をお伝えいたします。
- お金持ちは、本当にタワーマンションを購入して節税しているのか
- どうしてお金持ちは会社をつくって社長になるのか
- なぜ、億単位の資産を、税金ゼロで渡せるのか etc…
他にも当法人 代表税理士 清田の執筆・監修した本がいくつかありますので是非メディア情報をご覧ください。
東京・神奈川・埼玉・千葉の14拠点で無料相談。
まずはフリーダイヤルでお問い合わせください。
（平 日）9時00分～18時00分 （土 曜）9時00分～18時00分
（日・祝）10時00分～17時00分 ※一部例外日あり
相続税申告が必要か分からない方でも無料相談!
相続税申告相談プラザでは、 相続税がかかるのか分からない場合でも初回の無料相談から 対応させていただきます。
- 不動産の評価、金融資産の評価が分からない。
- 相続税がかからないと思うが、 ギリギリなので確認しておきたい。
- 相続税の知識がなく、 相談していいかも迷っている。
相談する前に知っておきたい、相続税申告相談プラザ5つの強み
１：初回の無料相談は、完全に無料で対応しています！
なにをどこから手をつけたら良いか、分からない段階から、相談料などの費用が掛かってしまうと、安心して相談する事もできませんね。当法人では、完全に無料相談から相続税申告のサポートをさせていただいております。
無料相談では、「相続税申告が必要かどうか」「相続税が掛かる場合、概算でいくらか」「依頼する場合には、どれぐらいの期間・報酬・実費が掛かりそうか」など、お客様が気になるところを予めきちんとお伝えさせていただきます。
２：非常に柔軟な相談対応が可能です！
無料相談は、平日（9時～18時）に限らず 土曜日（9時～18時）・日曜日（10時～17時）も対応しております。 ご相談は事前予約制となっておりますので まずはお電話または予約フォームにてお問合せください。お客様の利便性を重視して柔軟な相談対応をいたします。
また、ご依頼をいただいた後も、一般的な事務所とは異なり、お客様のご都合に合わせて、きちんと対応できる担当者をセットさせていただきます。お気軽にご相談ください。
３：全14拠点で、無料相談を行っております！
当法人の強みは、東京に4拠点（丸の内、新宿、池袋、町田）、神奈川に7拠点、埼玉に2拠点、千葉に1拠点の全14拠点で、お客様対応が可能です。お近くの拠点にてご相談ください。
４：徹底した相続税申告相談プラザ品質で対応します！
当法人の担当者×税理士×国税ＯＢという品質に加えて、当法人の徹底した調査と確認を前提として「この申請に間違いありません」と添付する事で、税務調査は実に１％未満となっております。これは全国平均の25％と比較すると圧倒的な実績となります。
当法人では、相続税申告のお手伝いをさせていただく方の大半（累計実績99％）の方に対して、書面添付制度を使って申告をさせていただいております。これによって、万が一のときにも追徴課税が通常に申告するよりも、安く抑える事ができます。専門家としてお手伝いさせていただくからには、プロフェッショナルとしての品質で必ずお役に立ちます。
５：お客様の状況に合わせて親身に対応します！
私たちの強みは、お客様ファーストで対応する事にあります。「申告期限に間に合わせたい」「納税資金が足りないので相談にのって欲しい」「出来るだけ適正に不動産評価を下げて欲しい」「将来、税務署につつかれないようにして欲しい」「…という事情があるので、報酬の調整を相談させて欲しい」「一番、税金が安くなる遺産分割の方法と、割合を教えて欲しい」など、お客様のご要望は様々です。
私たちは頭のかたい税理士法人ではありません。お客様ファーストの発想で、出来るだけお客様のお役に立てるよう、コーディネートをさせていただきます。
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【畑篇 30秒】
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