相続税の税率 町田

ここでは相続税の税率についてご説明いたします。
相続税の税率は一般の方では難しいと思われるような計算の仕方も出てきますので下記説明を参考にしていただければと思います。
相続税の税率は基礎控除の金額を超えた部分に応じて定められています。
つまり基礎控除の金額を超えた部分が多ければ多いほど、税率がどんどん高くなり多くの相続税を払うような仕組みです。

参考:【平成27年1月1日以降】相続税の速算表

各法定相続人の
取得した金額
税率 控除額(万円)
1千万円以下 10%
3千万円以下 15% 50
5千万円以下 20% 200
1億円以下 30% 700
2億円以下 40% 1,700
3億円以下 45% 2,700
6億円以下 50% 4,200
6億円超え 55% 7,200

この速算表で計算した法定相続人ごとの税額の合計=相続税の総額になります。
なお、平成26年12月31日以前に相続が開始した場合の相続税の税率は上記と異なりますのでご注意ください。

 

相続税の計算例(町田市にお住いのAさんの場合)

多くの方が「相続」を幾度と経験するものではありません。相続税の計算も一般の方にとってはとても難しく感じることと思います。ここでは町田市にお住いのAさんを例にご説明します。

相続税の計算をする時に
「相続財産の総額から基礎控除を差し引いた額に相続税率をかける」という計算をしてしまう方が多いのですが、これは間違った計算です
例えば相続財産から基礎控除を差し引いた額が3,200万円だったとしたら、その3,200万円にそのまま20%を掛け算する人がいますが、これは間違いなのです。

間違った計算 3,200万円×相続税率20%-200万円=440万円

 

正しい計算方法

基礎控除を超えた金額をいったん法定相続分に分割し、もう一度合計し直します。

  1. 相続財産の合計を計算する
  2. 「相続財産の合計」ー「基礎控除」
  3. 2の金額を法定相続分で分割し、各自の相続税率を掛けて各自の税額を算出
  4. 3で算出した各自の税額を合計する
  5. 4を受け取った相続財産の割合にかけて、各自の税額を決定する

相続税額は、上記のような方法で計算してください。

例(町田市にお住いのAさんの場合)

相続財産8,000万円で相続人は妻と、子供2人だった場合

  1. 相続財産は8,000万円
  2. 相続財産8,000万円-(基礎控除3,000万円+3人×600万円)=3,200万円
  3. 妻の法定相続3,200万円×1/2=1,600万円
    1,600万円×相続税率15%-50万円=190万円
    子の法定相続3,200万円×1/4=800万円
    800万円×相続税率10%=80万円
  4. 190万円+80万円+80万円=350万円←これが正しい相続税額
  5. 350万円を、各相続人が受け取った相続財産の割合に応じて支払います。

 

 

相続税の7種類の税額控除のご紹介

相続税には税額控除という税金の減額をするための制度が多くありますのでうまく活用しましょう。相続税の控除のご紹介をしていきます。

配偶者控除 配偶者が相続した財産のうち、法定相続分または1億6千万円ぶんまでは税額が軽減
贈与税額控除 相続開始前3年以内の贈与財産を受けたものが課税価格に加算された場合、その贈与財産にかかる贈与税を控除
未成年者控除 未成年者は成人になるまでの期間に応じ一定額の税額が軽減される
障害者控除 障害者は85歳になるまでの期間に応じ一定額の税額が軽減される
相次相続控除 10年間に2回以上の相続が会った場合、税負担が軽減される
外国税額控除 外国の財産を相続し外国の相続税が課税された場合控除される
相続税精算課税制度における贈与税額の控除 相続時精算課税制度を適用していた場合、相続税額から、相続時精算課税制度における贈与税額を控除

また相続税の申告先は被相続人が亡くなった住所地を管轄する税務署に対して行います。お亡くなりになった方が町田市にお住まいだった場合には、町田税務署(町田市中町)で申告をします。

 

生前の贈与が得策なのか考える

財産を引き継ぐ相続人のために、生前贈与が得策となるのか考えるには、ご自身の財産について把握する必要があります。そして法定相続人などを想定したのち、配偶者の税額軽減等も適用した上で相続税額を計算すると相続税について何パーセントの税率が適用されているの知ることが出来ます。

シミュレーションをした結果、相続税の税率40%が適用される部分があれば、それより低い贈与税率で贈与できれば節税できることになりますし、より低い贈与税率が適用できる範囲で長年にわたって贈与していけばより多くの節税ができることになります。
より具体的な対策をご検討の方は専門の税理士にご相談ください。

 

贈与税の速算表

一般
基礎控除(110万円)後の
課税価格
税率 控除額
200万円以下 10%
300万円以下 15% 100,000
400万円以下 20% 250,000
600万円以下 30% 650,000
1000万円以下 40% 1,250,000
1500万円以下 45% 1,750,000
3000万円以下 50% 2,500,000
4500万円以下 55% 4,000,000
4500万円超

 

20歳以上の者への直系尊属からの贈与
基礎控除(110万円)後の
課税価格
税率 控除額
200万円以下 10%
300万円以下 15% 100,000
400万円以下 15% 100,000
600万円以下 20% 300,000
1000万円以下 30% 900,000
1500万円以下 40% 1,900,000
3000万円以下 45% 2,650,000
4500万円以下 50% 4,150,000
4500万円超 55% 6,400,000

<例>相続財産6億円で法定相続人が子2人の場合
(6億円-基礎控除額4,200万円)÷2人=2.79億円 → 相続税の税率45%

 

町田で相続税申告に強い税理士に相談する

上記のように生前の贈与によって相続税対策をご検討の場合には、相続税を専門としている税理士に相談をされることが重要です。お医者さんでも専門の診療科があるように税理士にも得意としている取扱い分野が異なります。

町田市にお住いの方でしたらJR町田駅より徒歩1分に事務所を構える、ランドマーク税理士法人 町田駅前事務所にご相談ください。(小田急町田駅からは徒歩7分)
相続税専門、町田市の地域密着の税理士がお客様の税務パートナーとして親身にご相談に対応させて頂きます。

ランドマーク税理士法人 町田駅前事務所のご案内

 

>>>相続税申告相談プラザ町田のトップページへ

東京・神奈川・埼玉の12拠点で無料相談
まずはフリーダイヤルでお問い合わせください。

フリーダイアル:0120-48-7271

(平 日)9時00分~19時00分 (土 曜)9時00分~18時00分
(日・祝)10時00分~17時00分 ※一部例外日あり

1:初回の無料相談は、完全に無料で対応しています!

なにをどこから手をつけたら良いか、分からない段階から、相談料などの費用が掛かってしまうと、安心して相談する事もできませんね。当法人では、完全に無料相談から相続税申告のサポートをさせていただいております。

無料相談では、「相続税申告が必要かどうか」「相続税が掛かる場合、概算でいくらか」「依頼する場合には、どれぐらいの期間・報酬・実費が掛かりそうか」など、お客様が気になるところを予めきちんとお伝えさせていただきます。

2:非常に柔軟な相談対応が可能です!

無料相談は、平日(9時~19時)に限らず 土曜日(9時~18時)日曜日(10時~17時)も対応しております。 ご相談は事前予約制となっておりますので まずはお電話または予約フォームにてお問合せください。お客様の利便性を重視して柔軟な相談対応をいたします。

また、ご依頼をいただいた後も、一般的な事務所とは異なり、お客様のご都合に合わせて、きちんと対応できる担当者をセットさせていただきます。お気軽にご相談ください。

3:全12拠点で、無料相談を行っております!

当法人の強みは、東京に4拠点(丸の内、新宿、池袋、町田)、神奈川に7拠点、埼玉に1拠点の全12拠点で、お客様対応が可能です。お近くの拠点にてご相談ください。

 

 

4:徹底したランドマーク品質で対応します!

当法人の担当者×税理士×国税OBという品質に加えて、当法人の徹底した調査と確認を前提として「この申請に間違いありません」と添付する事で、税務調査は実に1%未満となっております。これは全国平均の25%と比較すると圧倒的な実績となります。

当法人では、相続税申告のお手伝いをさせていただく方の大半(累計実績99%)の方に対して、書面添付制度を使って申告をさせていただいております。これによって、万が一のときにも追徴課税が通常に申告するよりも、安く抑える事ができます。専門家としてお手伝いさせていただくからには、プロフェッショナルとしての品質で必ずお役に立ちます。

5:お客様の状況に合わせて親身に対応します!

私たちの強みは、お客様ファーストで対応する事にあります。「申告期限に間に合わせたい」「納税資金が足りないので相談にのって欲しい」「出来るだけ適正に不動産評価を下げて欲しい」「将来、税務署につつかれないようにして欲しい」「…という事情があるので、報酬の調整を相談させて欲しい」「一番、税金が安くなる遺産分割の方法と、割合を教えて欲しい」など、お客様のご要望は様々です。

私たちは頭のかたい税理士法人ではありません。お客様ファーストの発想で、出来るだけお客様のお役に立てるよう、コーディネートをさせていただきます。

東京・神奈川・埼玉の12拠点で無料相談
まずはフリーダイヤルでお問い合わせください。

フリーダイアル:0120-48-7271

(平 日)9時00分~19時00分 (土 曜)9時00分~18時00分
(日・祝)10時00分~17時00分 ※一部例外日あり

  • 相続専門税理士の選び方
  • 難易度の高い相続税申告
  • 3か月を切った相続税申告
  • 生前対策10万円パック
  • 事業継承対策30万円パック
  • 初めての相続税申告
  • 相続が開始されたお客様
  • 生前対策をご検討のお客様
  • 相続税還付サポート
  • 株式会社ランドマーク 不動産鑑定
  • 「畑でMarry Me!」毎週土曜日 15時25分~ 放送(フジテレビ)
    • 日経CNBC「プロに聞く 円満相続・賢く節税」の特別編
    • プロに聞く 円満相続 賢く節税
    • TBS系列『時事放談』~ワイドショー政治を叱る~テレビCM放送中【OA】日曜6:00~6:45
    • 累計2万6,000部突破
    • テレビCM放映中
    • 日本経済新聞 日経MOOK記事紹介