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生前対策:生命保険

2014年05月14日

本日ブログ担当の藤井です。

生前対策として、いくつか方法はありますが、 今回は生命保険の活用による方法をご紹介します。

●生命保険の活用方法: 被保険者、保険料負担者、受取人が誰かによって課税関係等は以下のように変わります。

①被保険者:父 

保険料負担者:父 

受取人:子 →相続税がかかります。

②被保険者:父 

保険料負担者:子(父からの保険料相当分の現金贈与を利用)

受取人:子 →所得税がかかります。

③会社を個人で経営している場合、

被保険者:オーナー 

保険料負担者:会社

受取人:会社 →個人の場合事業所得、法人の場合法人所得になりますが、同額を退職金として費用に計上できます。

●生命保険のメリット

①法定相続人の数×500万円まで相続税が非課税となります。  また、会社が加入した保険金は、弔慰金(退職金)としてオーナーに支給され、  法定相続人の数×500万円まで保険金とは別に相続税が非課税となります。

②受取人を指定できます(遺留分の対象外)。

③現金での贈与による子供や孫の無駄使いを防ぐことができます。

●生命保険のデメリット

①期間の中途で解約すると、掛金の全額は戻ってきません。

②保険料負担者が子となる契約の場合、子の所得税の対象になります。所得が多い場合には、相続税・贈与税の税負担と  所得税・住民税の税負担を比較検討する必要があります。 生命保険は加入に制限がある場合が多いですので、 早めに対策を検討するとよいでしょう。

東京・神奈川・埼玉の13拠点で無料相談
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フリーダイアル:0120-48-7271

(平 日)9時00分~19時00分 (土 曜)9時00分~18時00分
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私たちの強みは、お客様ファーストで対応する事にあります。「申告期限に間に合わせたい」「納税資金が足りないので相談にのって欲しい」「出来るだけ適正に不動産評価を下げて欲しい」「将来、税務署につつかれないようにして欲しい」「…という事情があるので、報酬の調整を相談させて欲しい」「一番、税金が安くなる遺産分割の方法と、割合を教えて欲しい」など、お客様のご要望は様々です。

私たちは頭のかたい税理士法人ではありません。お客様ファーストの発想で、出来るだけお客様のお役に立てるよう、コーディネートをさせていただきます。

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